Ces trois taxes différentes s’appliquent au changement de propriété d’un bien, il est donc important de les connaître même si vous n’êtes pas résident fiscal en Espagne.

Impôt de succession

Il sera imposé sur les actifs hérités. Le taux d’imposition auquel ils seront imposés varie selon l’endroit où vous héritez des actifs, de qui vous les héritez, le type d’actifs dont vous héritez et si vous êtes ou non résident fiscal en Espagne.

La taxe sur les donations

Le changement de propriété des biens sera taxé gratuitement par les personnes physiques. Le taux d’imposition auquel ils seront imposés dépendra de la Communauté autonome dans laquelle ils résident, puisque la gestion de l’impôt leur est cédée et varie de l’une à l’autre.

Taxe de transfert de propriété

Ils taxeront les transferts de propriété d’une personne à une autre. En spécifiant 2 hypothèses, qui sont les suivantes :

• Transferts patrimoniaux onéreux.
• Opérations corporatives.

 

Quels sont les délais de déclaration de revenus ?

• Pour les droits de succession, il y aura 6 mois à compter du moment du décès du propriétaire des biens à hériter.
• Pour le Gift Tax, il y aura un mois à compter de la réception des biens hérités.
• Pour la taxe foncière, il y aura un délai de 30 jours ouvrables pour déclarer la taxe à partir du moment où se produit l’aliénation ou la situation qui génère le paiement de la taxe.

Questions fréquentes

J’ai hérité d’un appartement en Espagne et je ne suis pas résident fiscal en Espagne, dois-je payer des impôts ?

• Oui, si l’appartement est en Espagne, vous devrez payer des impôts même si vous n’êtes pas résident fiscal en Espagne. Dans le cas où l’appartement a été donné, étant situé en Espagne, vous devrez également payer des impôts en Espagne.

Existe-t-il des exonérations sur ces taxes ?

• Oui, il existe pas mal d’exonérations, mais elles varient beaucoup selon le type de bien dont vous héritez, votre situation personnelle (votre patrimoine) et la région d’Espagne dans laquelle vous vous trouvez.

Si je vends une maison à une autre personne, qui doit payer les droits de mutation immobilière et quel est le taux d’imposition ?

• La personne qui acquiert l’appartement sera responsable de la déclaration et du paiement des droits de mutation immobilière. Le taux d’imposition variera selon l’endroit où se trouve la propriété, mais sera d’environ 7 %.

Mes parents peuvent-ils me « donner » ou me donner de l’argent pour acheter une résidence habituelle ?

• Ces types de dons bénéficient d’une exemption mais, encore une fois, cela dépendra des situations personnelles. En Catalogne, cette exonération peut être appliquée tant que vous avez moins de 36 ans, que dans votre dernière déclaration de revenus vous avez déclaré un revenu inférieur à 36 000 € et le pourcentage maximum d’exonération sera de 60 000 €.